分配金

分配金は、運用の成果や今後の運用戦略を考慮した上で、運用会社がその都度決定するため、決算期ごとに毎回支払われるとは限らず、金額も決まっていません。ただし、長期にわたり定期・定額の分配金を払い出す投資信託は少ない数ではなく、安定分配を期待して購入する投資家もいます。

投資信託の分配金には、「普通分配金」と「元本払戻金（特別分配金）」の二つがあります。普通分配金とは、投資信託の運用収益から支払われる分配金で、所得税・住民税・復興特別所得税がかかります。分配金を支払った後の基準価額は、受益者の個別元本と同額か、または上回っています。

元本払戻金（特別分配金）とは、分配金が支払われた際に基準価額が個別元本を下回る部分に相当する金額をいいます。個別元本を下回っている部分の分配金は、受益者にとっては投資した金額かそれ以下になった資金の一部が払い戻されているに過ぎず、利益が出ているわけではないため税金はかかりません。