特定口座

特定口座とは、証券会社に開設する口座の一種です。税金の申告に関する取扱いによって口座の種類が異なり、特定口座には確定申告が不要なものや、確定申告を簡素化できるものがあるため、「税金の手続きが煩わしい」と感じる人のための口座ともいえます。

特定口座ではない口座は一般口座と呼ばれ、こちらは投資による年間の損益を自分で計算して、確定申告をする必要があります。これに対して特定口座には、「源泉あり」と「源泉なし」の2種類があります。この源泉とは税金の源泉徴収のことで、「源泉あり」の特定口座では証券会社が納税額を算出して、税金を源泉徴収した上で納税までしてくれます。もう一つの「源泉なし」は証券会社が納税まですることはありませんが、年間取引報告書を発行してくれるので、これをそのまま確定申告に使用することができます。

なお、投資による利益は分離課税なので、税率は一律で20.315%です。特定口座の「源泉あり」を使用している場合は、年間の投資による利益からこの税率分が天引きされます。「源泉なし」の場合も税率は同じなので、確定申告をすることによってこの20.315%が課税される仕組みになっています。